ประกันบำนาญลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่? สูตรและตัวอย่าง

คำตอบโดยสรุป

เบี้ยประกันบำนาญที่เข้าเกณฑ์ต้องจัดสรรเข้าวงเงินประกันชีวิตส่วนที่เหลือก่อน แล้วจึงคำนวณส่วนเพิ่มเติมตามรายได้และเพดานเงินออมเกษียณรวม จึงไม่ใช่ว่าจ่ายเบี้ยบำนาญแล้วทุกคนจะใช้สิทธิได้เต็ม 300,000 บาท

ตรวจตามลำดับ: วงเงินชีวิตที่เหลือ → เบี้ยบำนาญที่เหลือหลังจัดสรร → เพดานตามรายได้ → วงเงินเกษียณที่เหลือ ตัวเลขสิทธิที่คำนวณได้เป็นยอดนำไปหักจากฐานภาษี ไม่ใช่เงินภาษีที่จะได้รับคืนเท่ากัน

ตรวจสอบวงเงิน

แยกเบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันบำนาญ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. RMF และสิทธิอื่นตามข้อกำหนดของกรมสรรพากรฉบับปีภาษีปัจจุบัน การบวกสิทธิแบบไม่ตรวจเพดานรวมอาจผิด

ปรึกษาแผนประกันและติดต่อทีม WLI ทาง LINE

วิธีคำนวณสิทธิประกันบำนาญทีละส่วน

ตัวอย่างต่อไปนี้สมมติว่ากรมธรรม์และยอดชำระผ่านเงื่อนไขสิทธิแล้ว พิจารณาเฉพาะสิทธิของผู้มีเงินได้เอง และไม่มีรายการอื่นที่ต้องนำมาปรับนอกจากที่ระบุ

หาวงเงินชีวิตที่เหลือจากเพดาน 100,000 บาท โดยรวมเบี้ยชีวิตและเบี้ยสุขภาพตนเองส่วนที่ใช้สิทธิร่วมในเพดานนี้แล้ว
นำเบี้ยบำนาญที่เข้าเกณฑ์ไปใช้กับวงเงินชีวิตที่เหลือ โดยไม่ใช้เบี้ยก้อนเดียวกันซ้ำสองส่วน
สำหรับเบี้ยบำนาญที่เหลือ คำนวณส่วนเพิ่มเติมจากค่าต่ำสุดของเบี้ยส่วนที่เหลือ, 15% ของเงินได้พึงประเมินที่เข้าเกณฑ์, 200,000 บาท และวงเงินเกษียณรวมที่เหลือจาก 500,000 บาท
นำยอดในส่วนชีวิตกับส่วนเพิ่มเติมมารวมกัน เพื่อหายอดเบี้ยบำนาญที่ใช้สิทธิได้จริง

ตัวอย่างสมมติ: ทำไมเบี้ยเท่ากันจึงใช้สิทธิได้ต่างกัน

รายการ	กรณี A: ยังไม่มีเบี้ยชีวิต/สุขภาพที่ใช้สิทธิ	กรณี B: มีเบี้ยชีวิตและเงินออมเกษียณแล้ว
เงินได้พึงประเมินที่ใช้คำนวณเพดาน	1,000,000 บาท	1,000,000 บาท
เบี้ยบำนาญที่เข้าเกณฑ์และจ่ายจริง	250,000 บาท	250,000 บาท
สิทธิชีวิต/สุขภาพที่ใช้ไปแล้ว	0 บาท	80,000 บาท
เบี้ยบำนาญที่จัดเข้าวงเงินชีวิต	100,000 บาท	20,000 บาท
เบี้ยบำนาญที่เหลือ	150,000 บาท	230,000 บาท
เพดาน 15% ของเงินได้	150,000 บาท	150,000 บาท
เงินออมเกษียณอื่นที่ใช้สิทธิแล้ว	0 บาท	420,000 บาท
เพดานเกษียณที่เหลือ	500,000 บาท	80,000 บาท
บำนาญส่วนเพิ่มเติมที่ใช้ได้	150,000 บาท	80,000 บาท
รวมเบี้ยบำนาญที่ใช้สิทธิได้	250,000 บาท	100,000 บาท

กรณี B ใช้เบี้ยบำนาญได้ 20,000 + 80,000 = 100,000 บาท ส่วนเบี้ยที่จ่ายเกินสิทธิไม่ได้ทำให้เกิดเงินคืนภาษีเพิ่มโดยอัตโนมัติ ตัวอย่างนี้ไม่ใช่ใบเสนอราคาหรือคำแนะนำให้ซื้อเบี้ยจำนวนดังกล่าว